3月1日晚间，上交所发布了2021年度一线监管情况通报，其中针对各类违规主体共实施纪律处分185单，同比增加约36%，处分证券发行人126家次及相关监管对象656名，同比增加约15%，保持从严监管态势。在上交所发布的这份通报中，*ST易见、*ST中新、*ST圣亚等多家上市公司被点名，成为违法违规的反面教材。此外，也有朗博科技总经理“喝酒误事”被通报。

多家上市公司成反面教材

上交所发布的2021年度一线监管情况通报，涉及严格执行上市公司退市新规、防范违规乱象在科创板重演等多个方面。

首先在突出对财务造假等重点案件惩处方面，上交所表示，全年处置财务造假类信息披露案件4单，涉及的4家上市公司被公开谴责，处分相关责任人54名，其中19名责任人被公开谴责、1名责任人被公开认定。

例如，退市航通子公司连续多年实施财务造假，合计虚增净利润超30亿元，上交所对公司及主要责任人予以公开谴责，时任董事长被公开认定十年;退市鹏起对子公司控制事项会计处理不恰当，多期定期报告财务数据披露不准确，上交所对公司及主要责任人予以公开谴责。

严肃处置资金占用、违规担保问题方面，则提到了ST华仪、*ST广珠。上交所表示，2021年，推动70余家公司完全或部分解决资金占用、违规担保问题，涉及金额570余亿元。针对相关违规行为分类实施自律监管惩戒，全年实施纪律处分34单，处分上市公司33家，相关责任人232名。对违规情节严重且拒不整改的上市公司及相关责任人，依法依规予以严肃问责。

例如，ST华仪控股股东长期占用上市公司资金合计23.2亿元，其中11.41亿元尚未归还，违规提供担保10.88亿元，公司已实际承担担保责任7.37亿元，上交所对公司及主要责任人予以公开谴责，多人被公开认定;*ST广珠实际控制人累计占用公司40.17亿元，截至2020年期末仍有13.05亿元尚未归还，上交所对公司及多名责任人予以公开谴责，实际控制人被公开认定十年。

持续强化年报信息披露监管方面则提到了*ST易见，上交所指出，*ST易见作为沪市唯一一家无法按期披露年报的公司，对公司及时任董监高均予以公开谴责。

加大并购重组事中事后监管方面，上交所指出，ST中昌收购后未有效行使股东权利导致子公司失控，严重影响相关信息披露，对公司及其主要责任人、交易对方予以公开谴责;综艺股份现金收购交易对方未完成业绩承诺且未按约定对公司履行业绩补偿义务，对其予以通报批评。

此外，*ST圣亚、*ST信威、*ST新亿、*ST济堂也出现在上交所2021年一线监管通报名单中。

经济学家宋清辉表示，上市公司是资本市场的基石，提高上市公司质量是推动资本市场高质量发展的内在要求，也是交易所一线监管职责的重要内容。

还有这些公司高管也被点名

上市公司被点名的同时，也有不少上市公司高管被上交所提到。

以朗博科技为例，上交所表示，朗博科技总经理“喝酒误事”，缺席审议且未签署书面意见，被公开谴责。据朗博科技此前公告，公司时任董事兼总经理戚淦超曾遭上交所公开谴责，戚淦超未出席和委托他人出席董事会会议审议公司半年度报告，也未对相关定期报告签署书面确认意见，未尽到作为董事、高级管理人员的法定职责。

戚淦超在听证及异议回复中称，其持续关注半年度报告编制工作，在董事会召开前一日在上海出差，因饮酒导致身体不适，未能如期返回常州，因此未能参加董事会审议，并于事后及时向证监局予以说明。

另外，*ST圣亚不按规定进行营业收入扣除，退市风险警示信息披露不真实、拒不配合监管，上交所对公司及时任董事长、总经理、财务总监等主要责任人予以公开谴责;*ST信威未及时披露海外项目重大经营变化及担保资金划扣风险，上交所对公司及多名责任人予以公开谴责，实际控制人被公开认定十年。

除了上市公司高管之外，上交所还提到了压严压实中介机构责任，并对多名保荐代表人实施了书面警示。

上交所表示，2021年就中介机构履职尽责不到位实施书面警示11单，涉及中介机构3家及相关执业人员22人。其中，对2家保荐机构及16名保荐代表人实施书面警示，占比超过70%。较为突出的违规情形包括对发行人关联关系、研发投入、收入确认等事项核查不充分，部分案件中还存在经多次督促仍履职不到位、核查把关不规范等情形。

此外，还有个别会计师、律师专业核查不规范，上交所就1家会计师事务所及其签字会计师函证程序不规范、3名律师对赌协议核查不到位分别予以书面警示。

关键词： 反面教材 上市公司 违法违规 喝酒误事